开票产品设计分享

文笔

由于发票和税务紧密相连，发票是当今国家制度下的计税依据和税收监控手段，在了解发票之前可以先了解一点税务知识。

一、税务基础知识
1. 什么是税收？税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。（来源：税务总局网站）
2. 税收的核心要素① 纳税人：法律规定有义务缴纳税款的个人或组织
② 征税对象：指法律规定的应当缴纳税款的项目或事项。它可以是收入、财产、消费品、服务等具体的经济活动或资源。
③ 税种：不同征税对象决定了不同的税种。比如工资和奖金 对应 个人所得税、企业经营利润 对应 企业所得税、特定消费品或服务 对应 消费税 和 对商品和服务在生产和销售过程中增值部分征收的税 对应 增值税等。
④ 税率：税款占征税额的比例，决定纳税人应缴纳税款的多少。
⑤ 直接税和间接税

小知识点：
1.营业税改增值税于2016年5月1号试行，2017年10月30日正式废止，目前没有营业税。
2.对于间接税，交易价格一般是含税价格，日常生活中的零售价即为含税价，含税价由成本、利润和税金三个部分组成，消费者通过购买支付税款。
假如你买了一瓶5块钱的饮料，5块钱是含税价，里面包括不含税价+税额，消费者在购买的时候已经支付了税款。不同税种的税额计算不一样，感兴趣可以自行搜索资料了解。
3.金税工程建设
我国为了提升税收管理效率，强化税收监管，保障税收收入稳定和促进税收公平公正进行了一系列税收征管系统的变革措和升级，目前处于金税四期建设阶段。
以下是各个金税阶段的主要升级点：

⑥ 其他：纳税期间、税收减免等等。
3. 税收的特征① 强制性：依法征收，纳税人必须缴纳。
② 无偿性：纳税人缴纳后，不会直接获得任何补偿，但能间接享受公共服务和社会福利。
③ 固定性：征收标准、范围和方式由法律规定，相对固定。
4. 我国现行的18种主要税种

5. 增值税增值税在我国为第一大税种，在总税收收入中占比最高，我们在设计发票等各类财税产品时，更常见和接触的也是增值税，所以我们需要对增值税的基础概念稍微了解。
第一个概念：增值税一般纳税人和小规模纳税人
① 定义
我们常见的市场主体有个体工商户、个人独资企业、合伙企业、公司制企业（有限责任和股份制）、农民专业合作社、其它市场主体(国企事业单位等)。
无论是哪种市场主体，税法上一律分为小规模纳税人和一般纳税人，根据年销售收入判定属于哪种。

只要年应征增值税销售额超过500万，都需要向主管税务机关办理一般纳税人登记，即使会计核算不健全，也要依法申报成为一般纳税人。
② 区别

第二个概念：增值税普通发票和增值税专用发票
① 核心区别：增值税专用发票可以作为增值税进项税抵扣，公司少交税，普通发票不能抵扣增值税。
② 其他区别：
1、一般情况，只有增值税一般纳税人可以开具专票，小规模纳税人不能开专票。
2、某些消费品不能开具专票（不能抵扣进项）。
3、不能向个人消费者开具专票。
第三个概念：增值税应纳税额计算
我们在计算应纳税额之前，一定要明确销售额是含税还是不含税的。下面仅简单说明，非专业会计，可能有错漏的，欢迎指教。
① 一般纳税人：应纳税额=销项税额—进项税额
销项税额（或进项税额）=含税销售额/（1+13%）*13%=不含税销售额*13%
举个例子，假如某公司专票13个点，某件商品进价是1万元（不含税），售价是2万（不含税）。
应纳税额=20000*13%-10000*13%=1300元。
② 小规模纳税人
应纳税额=不含税销售额×征收率（税率）
不含税销售额=含税销售额÷（1+征收率）

二、发票基础知识
1.发票的定义发票是在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
2.发票的基本构成① 票面基本信息：
发票名称、发票代码、发票号码、开票日期、购买方和销售方主体信息等。
② 交易内容信息：
所售商品或提供服务的名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等。
3.发票的表现形式在发票的表现形式上，又分为手工发票、机打发票及定额发票。
① 手工发票
字面意思，就是手工填写发票的内容和金额等（示例如下图），现在基本不使用了。

② 机打发票
通过计算机技术制作而成的发票，有电子和纸质形式的发票，增值税普通发票、增值税专用发票和机动车销售统一发票都属于机打发票。
打出租车，出租车师傅给的机打发票（示例如下图），或通过扫码获取的电子发票，具有同等的法律效力。电子发票可通过互联网存储、查询和传播，更方便和节省资源，税务也更好管控。

买汽车等机动车时，销售企业会开具机动车销售统一发票，作为办理车辆注册登记、缴纳车辆购置税等手续的重要凭证。发票版式如下：

③ 定额发票
定额发票是指经营单位凭借税务登记证去向税务部门购买，并在规定时间内缴纳税金的发票。这类发票金额是固定的， 常见面额有 1 元、2 元、5 元、10 元、20 元、50 元、100 元等，就像人民币的面额一样事先印制好，无需开票时临时填写金额。

主要适用于月销售额不超起征点的小规模纳税人，以及一些经营规模较小、开票量较少或不适合使用机打发票的行业或业务场景。例如，部分个体工商户、小型餐饮门店、停车场、快递末端网点等。在这些场景中，交易金额相对较小且频繁，使用定额发票能够简化开票流程，提高交易效率。（摘自某会计网站）
4.发票的作用① 交易凭证：
企业或个人进行经济活动的合法凭证，能证明经济业务的真实性和交易金额。
② 报销依据：
对于员工，可作为费用报销凭证；对于企业，可进行费用列支和成本核算，符合要求的，可在企业所得税前进行扣除。
③ 税务管理凭证：
对于税务机关而言，发票是监控纳税人经营活动和征收税款的重要依据。税务机关通过对发票的管理，可以有效掌握纳税人的经营收入情况，防止偷漏税行为，保障国家税收收入。
5.哪些税种需要开具发票？

三、了解数电票
国家税务总局已明确自2024年12月1日起，在全国正式推广应用数电发票，所以如果有涉及到发票业务，有必要了解一下数电票。
1. 什么是数电票？数电发票是将发票的票面要素全面数字化、号码全国统一赋予、开票额度智能授予、信息通过税务数字账户等方式在征纳主体之间自动流转的新型发票。数电发票与纸质发票具有同等法律效力。（官方定义）
2. 数电发票的样式① 非特定行业，数电票的通用票面样式和内容，如下图1和图2。

图1 数电票-普通电子发票

图2 数电票-增值税专用发票

票面信息有：

• 动态二维码、标签、发票名称、发票代码和开票日期
  
• 购买方信息和销售方信息的客户名称、纳税人识别号
  
• 商品或服务信息：商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、价税合计大小写金额、税点、税额等
  
• 备注栏、开票人
  

② 特定业务
特定行业是指为了满足从事特定行业、经营特殊商品服务及特定应用场景业务。包括以下：

特定业务开具数电发票时，基本版式和内容和通用的数电票相差不大，但商品/服务项目和备注栏会按照特定业务展示对应的特定信息，左上角动态二维码右侧也会显示业务标签，如下方图3和图4。

图3 货物运输服务

图4 建筑服务

2024年11月1日，我国铁路客运领域开始推广使用电子发票(铁路电子客票)，属于数电票的一种，样式如下：

3. 数电发票与以前的税控电子发票有何不同？3.1. 发票管控方式不同
① 对于数电票，企业无需使用税控专用设备，无需办理发票票种核定，无需申领发票和票号。通过“授信制”自动为纳税人赋予开具金额总额度且支持动态调整，实现开票“零前置”，开业即可开票。
② 对于增值税电子发票，企业需申领税控专用设备并进行票种核定，发票数量和票面限额需要申领，企业无发票余量就无法开票，限制较大。
3.2. 发票样式不同
税控增值税电子发票样式如下：

数电普票如下：

从上图很容易就看得出来，数电票的票面内容更简洁，与数电发票相比，具体差异点如下：

• 数电票不需要填写地址、电话、开户银行及账号（购买方如有需要也可以添加在备注里）。
  
• 数电票的销售方信息栏调整到右上角，取消发票密码区。
  
• 取消收款人、复核人，无需加盖发票专用章。
  
• 发票代码+发票号码变为20位发票号码，，取消发票代码。其中20位数字分别表示：
  

第1-2位：公历年度后两位
第3-4位：省级行政区划代码
第 5 位：发票开具渠道等信息
第6-20位：顺序编码
3.3. 发票交付方式不同
① 数电票：除了PDF和OFD交付，还支持以数据电文（XML）形式自动交付到开票方和受票方的税务数字账户，便于交付入账，减少人工收发。
② 增值税电子发票：只能通过邮件、短信等方式将发票PDF、图片等交付给受票方。
3.4. 发票数量和额度限制
① 数电票：只要在企业授信开票额度内，发票数量和额度无限制，且授信开票额度支持调整，基本不用考虑发票数量和额度的限制。
② 增值税电子发票：有发票余量和额度限制，余量不够时需要再次申领发票。
3.5. 发票开具在线和离线
① 数电票：发票在线开具，而且要求财务或开票人员每隔24时或48时扫码人脸认证，确保开票人员的身份真实性，避免身份欺诈和非法开票。—有时候自动开票会失败，就是因为开票认证失效了
② 增值税电子发票：离线开具。
4. 数电票发展路线图金税四期2021年年初开始启动建设，2021年12月数电票（当时叫全电发票）开始试点。

四、电子发票全生命周期流程
1. 名词释义

2. 电子发票全流程说明电子发票业务包括以下：

3. 开票开票作为一种行为，涉及到开票方和收票方。记住一句话：谁收款谁开票。销售方（收款方）开具发票，购买方（付款方）索取发票。
谁提供商品和服务获得收入，即为收款方，有义务向购买商品和服务的付款方开具发票。例如超市销售商品给消费者，超市需为消费者开具发票；装修公司为业主提供装修服务，装修公司要给业主开具发票。
开票方一般是企业（包括个体户），收票方有个人也有企业。销售货物给企业，要给购货方开票，销售商品或服务给个人，要给个人开票。

五、通用开票业务设计分享
开票必备基础知识在开始讲开票业务之前，大家先对以下几点有基本的认知。由于未来主要是数电票，本次产品仅考虑数电票，不了解数电票可搜索了解一下。
以下是做开票产品必备的一些知识点，不太懂的可以搜索了解下。

• 了解公司开票项目名称和税率—-这个问公司财务
  
• 了解公司开票的业务场景有哪些？—-合作伙伴开票？商品销售开票？C端消费者开票？
  
• 不能向个人消费者开具专票。—-开票主体为个人，发票类型不能有专票，不要犯常识性错误。
  
• 了解数电票的票面内容，知道哪些字段是开票必填，哪些是选填。—-一般来说，开票申请方提供公司名称、组织机构代码和交付邮箱/手机号即可，需要备注内容再附上备注内容。（数电票
  
• 跟公司财务沟通确认开票限制，有些公司会要求超出多少天的订单不允许开票，超出多少天不允许冲红之类的。但实际发生纠纷，该开还是开，该冲红还是冲红的。
  
• 记得一句话：谁收款谁开票。销售方（收款方）开具发票，购买方（付款方）索取发票。
  
• 数电票是在线开具，且在实名认证有效期内才可开票。如果是针对C端用户的自动开票，需要保证开票员时不时认证一下，不然开票会失败。
  
• 增值税专用发票可进行进项抵扣，即公司可以少交税。
  

由于未来主要是数电票，本次产品设计分享仅考虑数电票。
个人分享，全文仿需求文档框架写的，但不是很严谨，也不全，仅供大家写这类需求的时候参考下。

一、需求概述
1. 需求背景为了实现用户自动开票，减少财务和开票人员的工作量，提高C端用户和B端客户的满意度和品牌认可度，我们计划接入第三方电子发票服务平台，通过第三方平台的通用接口能力，实现用户申请即开票，线上交付等。（背景我乱写的哈，大家好好写）
下附{数电票样式}+{票面内容说明}—–让开发和测试大概了解数电票是什么样的，有哪些内容。
(多叭叭几句：产品经理要做业务普及，开发理解了才能更好地实现，测试也能测全一点，不然测试大佬说可以验收了，你上去这也是问题那也是问题，到底是谁的问题？)
本部分axure文档示例：

2. 需求范围

这里还有开票参数配置功能未列出。
(叭叭：这部分列出本次需求涉及的系统和页面，简单列一下功能。确定需求范围。)
3. 需求目标本版本上线后 ，希望达成以下目标：
1. 用户开票体验更顺畅快捷；
2. 所有已开票申请都可以在前端查看发票，减少此类投诉；
3. 开票人员无需再线下开票，减少人力浪费。
…..

二、业务流程
1. 简单的业务示意图以下是简单的业务示意图：

简单的流程说明：
1、用户在用户端开票入口开票页面，选择开票订单/账单等，填写开票信息，最后提交开票申请；
2、提交后，后端的发票服务接收到开票请求，对第三方平台请求开票并获取发票文件。
3、前端显示已开票，用户可复制发票链接或下载发票、重新交付等。
2. 业务流程图说明如下

三、技术对接和第三方接口说明

四、具体需求说明
1. C端移动端完整交互完整交互不方便分享，移动端可参考的产品很多，可以看看自己的竞品或大厂的设计，相差不大。
2. C端移动端功能说明C端开票一般包括申请开票、抬头管理和开票记录查看等功能。
这里拿高德地图的开票页面为例说明：
1）申请开票交互
一般步骤：选择开票账单/订单—填写开票信息—提交开票申请（校验成功或失败）。

① 开票订单：
需要定义可开票订单是什么，首先要过滤已申请开票的订单，其次要和财务确定什么类型和时间范围的订单可以开票，可能也会考虑性能，限制一个最长可开票时间。
② 申请开票页面
用户填写开票信息，提交开票给后端。产品经理需要确定页面字段（有哪些、哪些必填？）、用途（无必要不展示）和交互形式（非必填可隐藏）。
主要包括开票信息和发票接收方式两个。开票信息大致如下：

注：
1. 高德只提供普票开具，不允许开专票，所以页面上没提供发票类型选择；
2. 税号一律由15位、18位或者20位码(字符型)组成。其中单位纳税人税号为15位数，前6位为地区码，后9位为组织机构代码证的9位数。个体工商户税号为15位数或18位数，与其居民身份证号码相同。
3. 点击“提交开票”，需要校验必填项、字段格式等，避免用户填写错误导致后续工作量增大。
4. 接收方式一般有发送到邮箱、短信，短信有成本，所以可以发送到邮箱，附加提供便捷下载入口即可。
2）常用发票抬头管理
用途：方便用户快速提交开票，减少重复性操作。

3）开票记录
查看所有提交的开票申请，包括开票中、已开票等。点击某一条开票记录，可进入开票详情页面，已开票支持重新发送到邮箱或到游览器打开下载。

4）发票重开/作废
我设计的是作废发票（实际是数电票冲红），作废后，原订单释放，用户如果需要继续开票，需要重新选择订单，再提交开票。
重开功能更智能，对用户来说可能更方便，用户修改开票信息提交重开后，后端会进行两步操作：先冲红，后开票，先将旧的发票冲红，再用新的开票信息自动提交开票申请。开票成功后前端就会显示已开票。

3. WEB端开票管理

以下简单说说：

① 开票列表字段

上面图片仅是简单列出常见的字段，如果有不同收款方（即开票方），列表开票方字段以作区分。
数电票只能红冲，不能作废，但我感觉红冲这个词太专业，作废这个词用户大概能理解，所以页面上写的作废（实际是红冲）。
待开票状态的作废实际不是冲红，这个时候还未对外请求开票，可以作废开票申请，释放订单。
如果有非自动开票的场景，需要提供“上传发票”功能，线下开票，上传发票提供给受票方。
冲红可能失败，也可能卡在中间环节，如果有卡在作废中的发票申请，要提供“重试作废”功能。
开票状态和操作列说明（这样列出，比较清晰）：

② 开票申请导出
除了提交开票的记录查看，可能有需要导出开票申请的需求。个人已知的有以下场景：
1. 非自动开票的商家，需要导出开票申请，给到财务线下开票，开票完成后再在web端上传发票，给到受票方。
2.对账需求，核对一段时间内已开票和未开票订单的数量，订单和发票进行核对.
3. 同一商家可能有多个店铺，发票可能由各个店铺线下开具。平台仅管理商家层面，需要商家再细分开票申请给到店铺，由店铺开具。
开票申请导出，可以根据业务需求，导出一个excel多个sheet：开票申请汇总、店铺开票汇总、开票订单明细。导出数据顺序排列，可以和用户沟通，方便用户快速找到开票申请及所属订单，快速开票。
暂时这些了，涉及的场景有限，欢迎大家补充自己的经验~👏🏻
本文由 @野生产品经理-祝祝 原创发布于人人都是产品经理。未经作者许可，禁止转载
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