图解多渠道资金归集

刚哥

随着互联网电商及直播电商模式的迅速崛起，众多主播、MCN机构（多频道网络）以及企业纷纷拓展其在线营销渠道以促进产品销售。不过流量红利背后，也带来了主播、MCN机构与上游供应商之间复杂的结算、财税管理、供应链账期问题。
直播电商上下游的订单匹配与资金结算自然绕不开支付结算平台的支撑，这时候我们的虚拟记账系统就可以大展身手了。

01 多渠道归集模式

这种模式与我们之前介绍的收单结算模式，最大的区别有三点
1）增加了外部渠道
在直播电商收银场景下，交易都是直播平台发生的。而企业多门店收银也存在通过一些线下的POS机去收银的业务。因此要做资金归集就需要把这些分散的数据收集起来进行管理。
2）增加资金归集银行
为了统一管理和结算资金，并满足财税开票要求，因此采用了资金归集模式。具体做法是让外部平台的商家将结算账户绑定到一家结算银行的虚拟账户上，从而实现集中管理和结算。
3）结算分账给上游商家
资金归集到虚户后，可以在虚户内为上游供应商进行结算和分账。资金到账后，供应商可以直接提现到银行账户。开设虚户的好处包括线上开户便捷以及无需支付年度账户管理费（还能避税），因此大多数供应商都愿意接受这种方式。

02 账簿核心流程
从直清的模式我们可以看到记账系统关联着三方与合作银行的两套账户体系，因此需要将账簿分成在途、自有两个，分别盯着三方和银行两个机构的账户。
2.1、账簿映射结构记账系统的账簿采用双账簿的管理方式，在途账簿对应直联的三方账户，自有账簿则对应着合作银行的虚拟账户。通过账户映射关系表来建立对应关系，并且两个账簿与对应的账户余额根据交易的收付发生而保持同步。

从上图用户钱包概览中商户可以看到自己账户有10000元，当天收到了5000元，但是商户准备提现的时候发现只有4000元了，后来一查原来是因为有笔提现没有成功被冻结了。
那这几个余额到底怎么回事呢？我们看下账簿结构就明白了，其实用户看到的余额是查询后的统计余额，而真实的余额是分别存放在两个账簿上的。
具体对应关系如下：

2.2、业务核心流程

在上图流程中我们可以看到，当多渠道资金归集到虚拟账户后，记账系统根据银行的入账通知给客户余额上账。商家可以通过虚拟账户向上游供应商进行分账，这些操作会与合作银行的虚拟账户同步。最终，资金将结算到供应商的余额账户，供应商可以直接提现到其银行结算账户。
以下几点原则需要注意
1）银行虚户一般是实账更新，记账系统要分别记录在途和自有才能保障资金计算准确。
2）资金归集和来账入金比较容易出现客户匹配异常，因此增加了入账待清分账簿。
3）银行虚户一般不允许无场景转账，因此只能基于订单做分账。
4）银行虚户禁止非同名代付到卡，因此该类业务需要开设银行专户处理。

03 业务处理流程
3.1、入网开户由于三方、银行虚户都能实现线上化的入网和开户，因此整个用户入网流程就需要做的非常顺畅。

整过程分别在三方渠道、银行虚户上申请开通，机构会进行相应的实名认证与审核，通过后记账系统创建对于的账簿并与之建立关联关系。
外部三方渠道一般不做入网审核，仅是作为来账入金的渠道进行管理，以便提高入账时效。
3.2、收单分账就是在直联渠道上进行分账。记账系统与直联渠道间会同步收单和分账信息，确保商家记账系统与三方账户保持一致。这样，该实现方式与上一篇《虚拟记账系统（2）》相同，这里就不再赘述了。

3.3、资金归集商家可以把结算账本绑定到合作银行的虚拟账户上。这样一来，不管有多少个外部渠道进行结算，钱都会自动汇总到这个虚拟账户里。

银行识别来账后将其转入商户的虚拟账户，并通知记账系统。记账系统根据来账信息增加商户自有账簿的余额。若未能识别客户账号，则将该笔款项记录在入账待清分账簿中，留待日终对账时处理（对账依然无法入账，出差错文件由商户调账或者退款）。
3.4、结算分账资金到账后商户要给上游的供应商结算款项，这时候就要进行分账了，为了避免混淆我们把资金结算到银行虚户后的分账称之为结算分账。

结算分账与收单分账流程基本一致，记账系统与银行虚户之间，通过担保申请、担保确认将商家账户上的余额分账给上游供应商（也就是分账方）。
3.5、对账结算日终对账会经历直联三方、外部渠道、合作银行等三方面的对账，然后根据合作银行的检查结果给客户更新自有余额。
在这里银行的监管作用就非常重要了，一般情况下需要银行检查订单与到账资金是否匹配，通过后才会给客户账簿增加提现额度。

讲在最后
多渠归集的资金结算模式还是非常有创新性的，他很好的切入了直播电商这波流量红利当中，当然很多人也质疑其中的合规性。
我个人理解合规确实重要，但是合规的目的注重实质而不是形式，关键还是场景不要混合，从KYC/KYB角度来说，这种模式本身就是能够提供资金和订单的证据链，本来就是一种支付数字化的手段，既能帮助企业业务线上化，也能更加好的监管。
说实话，没这个系统线下转账该做的业务照样做，不如拿到阳光下大家一起来监督。

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